Pengertian Letter Of Credit, Fungsi, Proses, Jenis dan Contohnya

Apa itu Letter Of Credit atau LC?

Sederhananya, letter of credit atau LC adalah sebuah dokumen yang berfungsi sebagai instruksi pembayaran jaminan dari pembeli ke penjual. Juga dikenal sebagai kredit dokumenter, surat kredit diterbitkan oleh bank dan bertindak sebagai janji pembayaran tepat waktu kepada penjual.

Jika pembeli dianggap gagal memenuhi kewajibannya, maka bank membayar penjual atas nama pembeli yang pada gilirannya membayar kembali bank tersebut. Ini adalah ringkasan singkat dari proses letter of credit.

Letter of credit bisa juga diartikan sebagai metode pembayaran yang memperlancar jalan untuk perdagangan internasional atau transaksi lainnya.

Dengan letter of credit, pembeli dan penjual dapat mengurangi risiko mereka dan memastikan pembayaran dan pengiriman barang atau jasa tepat waktu. Mempelajari berbagai jenis letter of credit dapat membantu Anda memilih mana yang akan digunakan dan memahami apa yang Anda kerjakan.

Bagaimana Cara Kerja Letter of Credit?

Proses letter of credit memiliki langkah-langkah tertentu yang perlu diikuti:

1. Pembeli harus terlebih dahulu untuk ke bank dan meminta untuk menerbitkan surat
2. Sebuah bank penasihat, umumnya bank internasional atas nama penjual yang akan menerima sampel letter of credit yang telah dikirim oleh bank pembeli. Tugas bank penasihat adalah untuk mengotentikasi dan memeriksa informasi dalam letter of credit
3. Setelah diautentikasi, bank penasihat melanjutkan untuk meyakinkan penjual bahwa uangnya akan diproses karena sekarang ini adalah masalah transaksi yang akan diambil alih oleh yang bersangkutan.
4. Setelah barang yang dibeli dikirim oleh pembeli, penjual menerima bill of landing karena dia telah mengekspor barang yang dibeli ke
5. Dari sini bank mengambil alih sebagai tagihan pendaratan dikirim ke bank dengan biaya negosiasi yang pada gilirannya memeriksa barang yang diekspor dan akhirnya setelah pemeriksaan membayar
6. Dokumen pengiriman kemudian dibagikan dengan bank penerbit, dan bank nominasi membuat
7. Bank penerbit melanjutkan untuk mengungkapkan semua dokumen dengan pembeli dan dengan persetujuan semua dokumen membawa sesuai informasi pembeli; artikel yang dibeli adalah
8. Akhirnya, pembeli melakukan pembayaran ke bank penerbit, yang kemudian meneruskan pembayaran ke bank negosiasi.

Biasanya, LC mendukung penjual atau penerima dalam perjanjian pertukaran di mana bank akan memastikan bahwa penjual menerima jumlah tersebut baik dari pembeli atau dari bank penerbit itu sendiri.

Pengaturan letter of credit ini juga membantu pembeli dalam kasus tertentu seperti pembeli melakukan pembayaran kepada penjual untuk pesanan dan penjual tidak mengirimkan pesanan tepat waktu. Dalam situasi seperti itu, dengan bantuan letter of credit, pembeli akan dibayar dengan uang yang dibelanjakannya. Karenanya, dengan cara ini, pembeli akan mendapatkan pengembalian uang.

Ketika pembeli menerima pembayaran, pembayaran tersebut akan menjadi penalti yang ditanggung oleh penjual atau penerima yang tidak mengirimkan barang tepat waktu.

Dengan bantuan jumlah pengembalian dana ini, pembeli dapat membeli dari pihak lain.

Bank yang memberikan LC harus menjadi bankir reguler pembuka dan juga harus diketahui oleh penerima.

Letter of Credit Luar Negeri harus selalu diberitahukan melalui Bank tujuan di Indonesia, sebaiknya sudah dikonfirmasi.

Individu harus memeriksa biaya bank, apakah ke rekening pembuka atau rekening penerima. Umumnya, pembeli dan penjual harus membayar biaya bank di masing-masing negara yang menyertakan biaya konfirmasi LC. Letter of Credit harus menyebutkan biaya-biaya yang menjadi tanggungan pemohon dan yang menjadi tanggungan penerima.

Individu harus memeriksa apakah pengiriman dibayar di muka atau membayar sesuai kontrak.

Jenis Jenis Letter Of Credit

Ada berbagai jenis LC dalam transaksi perdagangan. Beberapa di antaranya diklasifikasikan berdasarkan tujuannya. Berikut ini adalah berbagai jenis letter of credit atau LC:

KOMERSIAL LC

Commercial LC dalah dokumen resmi dari bank atau lembaga keuangan yang merupakan janji untuk membayar pemegangnya jika pemegang memenuhi kewajibannya.

Penjual dalam transaksi internasional seringkali membutuhkan jaminan pembayaran. Jaminan ini berasal dari bank dalam bentuk letter of credit. Jika pembeli gagal melakukan pembayaran atas pembeliannya, bank akan menutupi jumlah pembelian penuh atau sisa.

EKSPOR / IMPOR LC

LC yang sama menjadi LC ekspor atau impor tergantung pada siapa yang menggunakannya. Eksportir akan menyebutnya sebagai surat kredit eksportir sedangkan importir akan menyebutnya sebagai surat kredit importir.

Letter of credit impor diterbitkan oleh bank importir atas nama importir dengan eksportir sebagai penerima. Ini adalah jaminan oleh bank importir atau pembeli bahwa pembayaran akan diberikan kepada eksportir atau penjual.

Kapasitas kredit importir digantikan oleh kapasitas kredit bank penerbit. Ini meningkatkan kredibilitas dan mengurangi risiko penipuan. Ada syarat dan ketentuan mengenai jenis, jumlah, tempat pengiriman dan waktu pengiriman yang disebutkan dalam import letter of credit.

Itu juga menyebutkan dokumen yang akan diserahkan sebagai bukti pengiriman. Eksportir harus menyerahkan beberapa dokumen tertentu yang memenuhi persyaratan ini sebelum pembayaran dapat diberikan kepadanya

TRANSFERABLE LC

TRANSFERABLE LC adalah LC yang dapat Dipindahtangankan adalah fasilitas kredit dimana penerima pertama memiliki hak untuk meneruskan kredit yang tersedia kepada pihak lain yaitu penerima sekunder.

Ini hanya mungkin jika LC ditandai sebagai dapat dialihkan oleh bank penerbit atas instruksi pembeli atau importir barang.

UN-TRANSFERABLE LC

LC yang tidak mengizinkan transfer uang ke pihak ketiga mana pun. Penerima adalah satu-satunya penerima uang dan tidak dapat lagi menggunakan LC untuk membayar siapa pun.

REVOCABLE LC

REVOCABLE LC adalah jenis yang dapat dibatalkan dan dimana bank penerbit dapat mengubah ketentuan surat kredit atau membatalkan sepenuhnya tanpa pemberitahuan sebelumnya kepada penerima.

IRREVOCABLE LC

LC ini tidak mengizinkan bank penerbit untuk melakukan perubahan apa pun tanpa persetujuan dari semua pihak.

STANDBY LC

LC ini menjamin pembayaran jika pembeli tidak membayar. Setelah memenuhi semua persyaratan di bawah SBLC, jika penjual membuktikan bahwa pembayaran yang dijanjikan tidak dilakukan. Dalam situasi ini, bank akan membayar kepada penjual.

Singkatnya, ini tidak memfasilitasi transaksi tetapi menjamin pembayaran. Ini sangat mirip dengan jaminan bank.

jadi intinya Standby LC adalah dokumen yang memberikan jaminan kepada penerima bahwa, jika karena keadaan apapun, importir tidak dapat membayar, maka bank akan melakukan pembayaran kepada penerima, yaitu eksportir.

CONFIRMED LC

Dimana penjual atau eksportir memperoleh jaminan pembayaran dari bank konfirmasi (juga disebut bank kedua). Ini terutama untuk menghindari risiko non-pembayaran dari bank pertama.

Confirmed LC adalah surat kredit di mana penjual atau eksportir memiliki jaminan pembayaran dari bank kedua atau bank konfirmasi yaitu jika bank pertama gagal membayar maka pembayaran akan dilakukan oleh bank kedua. Ini adalah metode pembayaran perdagangan yang digunakan untuk perdagangan internasional.

UNCONFIRMED LC

LC yang dijamin hanya oleh bank penerbit dan tidak memerlukan jaminan dari bank kedua. Sebagian besar letter of credit adalah letter of credit yang belum dikonfirmasi atau unconfirmed LC.

REVOLVING LC

Ketika LC tunggal diterbitkan untuk mencakup beberapa transaksi sebagai pengganti penerbitan LC terpisah untuk setiap transaksi disebut LC bergulir.

Surat kredit bergulir adalah surat kredit tunggal yang mencakup beberapa transaksi dalam jangka waktu yang lama. Ini sangat spesifik sehingga digunakan untuk pengiriman reguler komoditas yang sama antara pembeli (importir) dan penjual (eksportir) yang sama.

LC ini diterbitkan hanya sekali untuk jangka waktu tertentu atau jumlah transaksi tertentu. Ini menghindari kebutuhan pengaturan berulang untuk membuka letter of credit baru untuk setiap transaksi.

BACK TO BACK LC

Back to back LC merupakan LC yang umumnya melibatkan perantara dalam suatu transaksi. Ada dua letter of credit, yang pertama dikeluarkan oleh bank pembeli kepada perantara dan yang kedua dikeluarkan oleh bank dari perantara ke penjual.

Letter of Credit Back-to-Back adalah instrumen yang dapat dinegosiasikan di mana penjual mendapatkan LC dari pembeli dan penjual selanjutnya mentransfer LC ke pemasoknya.

Dengan kata sederhana, penjual pertama-tama mendapatkan Letter of Credit dari pembeli untuk memastikan pembayaran tepat waktu dan selanjutnya penjual yang sama menyerahkan Letter of Credit kepada seseorang dari siapa ia membeli barang atau material. Ada berbagai kelebihan dan kekurangan Letter of Credit. Mari kita ambil contoh di bawah konsep Back-to-Back LC.

RED CLAUSE LC

RED CLAUSE LC adalah jenis surat kredit tertentu di mana pembeli dapat memperpanjang fasilitas pembayaran uang muka kepada penjual dengan persyaratan dokumenter tertentu.

Dengan kata lain, berdasarkan red clause letter of credit, bank penerbit akan melakukan pembayaran di muka kepada eksportir yaitu penjual sebelum penjual mengirimkan barang ke importir yaitu pembeli.

Hal ini biasanya dilakukan untuk memberikan bantuan kepada penjual dalam bentuk modal kerja untuk pembelian bahan baku, pengolahan dan pengemasan barang, dll. Pembayaran dimuka dilakukan terhadap persyaratan dokumenter yang meliputi surat perjanjian dan kuitansi.

Dengan demikian kita dapat mengatakan bahwa surat kredit klausul merah memfasilitasi pembiayaan pra-pengiriman untuk penerima. Awalnya letter of credit ini ditulis dengan tinta merah, sehingga disebut surat kredit klausa merah.

GREEN CLAUSE LC

GREEN CLAUSE LC adalah perpanjangan dari RED CLAUSE LC. Yang berarti memberikan uang muka tidak hanya untuk pembelian bahan mentah, pemrosesan, dan pengemasan barang, dll. Tetapi juga untuk pergudangan pra-pengiriman di pelabuhan asal dan biaya asuransi.

Dalam kasus biasa, uang muka berdasarkan letter of credit ini diberikan hanya setelah barang yang dibeli disimpan di gudang berikat. Letter of credit jenis ini biasanya digunakan dalam transaksi yang berkaitan dengan pasar komoditas seperti gandum, beras, emas, dll.

SIGHT LC

Dalam SIGHT LC, pembayaran untuk transaksi dilepaskan segera setelah penjual menyerahkan dokumen yang diperlukan kepada bank penasehat. Dokumen yang diperlukan sesuai persyaratan letter of credit biasanya merupakan bukti pengiriman. Ini termasuk faktur, daftar pengepakan, bill of lading, asuransi, dll.

Letter of credit biasa adalah dokumen yang menjamin pembayaran kepada penjual jika kondisi letter of credit dikonfirmasi oleh pembeli dan penjual.

Namun, waktu pembeli melepaskan pembayaran kepada penjual tergantung pada jenis surat kredit. Misalnya, klausa merah atau letter of credit klausa hijau memberikan opsi pembayaran di muka sebelum pengiriman barang, sedangkan letter of credit usance memberikan opsi pembayaran yang berbeda.

Dalam kasus sight letter of credit, pembayaran segera dilakukan setelah dokumen yang diperlukan diserahkan kepada bank penasihat.

DEFERRED PAYMENT LC adalah surat kredit yang menjamin pembayaran setelah jangka waktu tertentu. Bank dapat meninjau dokumen lebih awal tetapi pembayaran kepada penerima dilakukan setelah waktu yang disepakati berlalu. Ia juga dikenal sebagai Usance LC.

DIRECT PAY LC

DIRECT PAY LC  adalah surat kredit di mana bank penerbit membayar langsung kepada penerima dan meminta pembeli untuk membayar kembali jumlahnya. Penerima mungkin tidak berinteraksi dengan pembeli.

Keuntungan Menggunakan LC

1. LC memberi mitra dagang kemampuan untuk bertransaksi dengan mitra yang tidak dikenal atau dalam perdagangan yang baru didirikan. Ini membantu dalam mengembangkan bisnis mereka dengan cepat ke wilayah baru.
2. LC lebih aman bagi penjual atau eksportir jika pembeli atau importir bangkrut. Karena kelayakan kredit importir dialihkan ke bank penerbit, bank harus membayar jumlah yang disepakati dalam letter of credit. Dengan demikian, letter of credit melindungi eksportir dari bisnis importir
3. Penggunaan LC sangat baik bagi kedua mitra dagang dapat memasukkan syarat dan ketentuan sesuai kebutuhan mereka dan sampai pada daftar klausul bersama. Itu juga dapat disesuaikan dari satu transaksi ke transaksi lainnya dengan mitra dagang yang sama.
4. Jika terjadi perselisihan antara mitra dagang, LC memungkinkan eksportir untuk menarik dana sebagaimana disepakati dalam letter of credit dan menyelesaikan perselisihan tersebut nanti di penerima
   hak untuk jumlah penuh dijelaskan dalam frasa ‘bayar sekarang, perkara nanti’ oleh pengadilan.

Kekurangan Menggunakan LC

1. LC menambah biaya pelaksanaan Bank mengenakan biaya untuk menyediakan layanan ini, dan dapat meningkat tajam jika para pihak ingin menambahkan beberapa fitur tambahan.
2. LC menimbulkan risiko penipuan material. Bank akan membayar eksportir setelah melihat dokumen pengiriman dan bukan kualitas barang yang sebenarnya. Perselisihan bisa muncul jika kualitasnya berbeda dengan yang disepakati.
3. Siklus hidup LC memiliki tanggal kedaluwarsa, dan oleh karena itu eksportir memiliki batasan waktu di mana ia harus mengirimkan barang dengan segala cara. Terkadang, ketergesaan ini menciptakan kekacauan.

Kesimpulan

Seperti disebutkan di atas, jenis letter of credit bisa bermacam-macam bergantung pada tujuannya. Ini adalah suatu dokumen yang melindungi kepentingan baik pembeli maupun penjual. Penting bagi Anda untuk memahami semua jenis yang berbeda secara menyeluruh dan kemudian memilih salah satu yang melayani tujuan bisnis Anda dengan benar.

Ingin artikel seperti ini ada di website perusahaan Anda? Atau sedang mencari jasa penulis artikel? Hubungi kami melalui tautan ini.

Berikut adalah artikel menarik lainnya yang bisa Anda baca:

• Pengertian dan Perbedaan Antara Biaya Tetap dan Biaya Variabel
• Komputerisasi Akuntansi: Pengertian, Fungsi, Kelebihan dan Kekurangannya
• Akuntansi Sektor Publik: Pengertian, Tujuan, Jenis dan Penggunanya
• Analisis Kuantitatif: Pengertian, Teknik dan Penggunaannya dalam Bisnis
• Apa itu Manajemen Karyawan? Berikut Pembahasan Lengkapnya